给旅行社的13条税务提示
通过谢丽尔·罗森/
1月1日生效的新税法将影响旅行社和其他小企业。但2017年,在最大化减税和最小化纳税义务方面,变化不大。这里有一些提示,可以帮助你在收税员来电话之前把一切都准备好。
1.忘掉2017年的娱乐扣款吧。
吻别洋基体育场的包厢吧,除非你真的是铁杆球迷。新税法于2017年1月1日生效,取消了T&E中的“E”,不允许为招待潜在客户进行任何扣税。你仍然可以报销商务旅行的费用,包括在路上吃的饭的50%,但不能报销活动和演出的门票。
2.注意2018年的小企业扣除。
许多小企业有资格获得20%的新标准扣除,该标准也于1月1日生效。例如,如果你通过销售外出旅游赚取了2万美元,那么你可以自动从你的收入中扣除20%,也就是4000美元的税款。不过,一些收入限制确实适用。
3.最大化你这一年的扣除额。
例如,如果你还没有向个人退休账户(IRA)存款,请在4月17日之前存款,这样你就可以进行扣除额。如果你的年龄在59.5岁或以上,你可以把钱拿回来,仍然要求扣除。
4.早期的文件。
当然,你的账簿都是最新的,你的业务支出都被录入了电子表格,所有的收据都备份在一个文件中。现在就算出你的税款,可以在网上查,也可以去找你的会计,这样你就能知道你是否欠了钱,或者是否得到了退款。如果是前者,你可以等到最后一刻再向国税局申报;如果是后者,立即把它寄出去,然后拿到你的支票。(提前提交文件也可以帮助你避免欺诈——见下面的第6条。)
5.心灵的最后期限。
2017年的税收申报多了两天。表格和付款将于2018年4月17日到期,以及在个人退休账户中2017年的缴款。
6.保护您的数据。
这是骗子们的黄金时间,他们喜欢获取毫无戒心的人的社会安全号码,并抢先一步申请退款。在报税或向会计发送信息时,一定要使用安全的服务器。确保你的会计在备份和存储你的表格时同样小心。
7.当电话响起时,不是国税局打来的。
如果你接到一个自称是国税局打来的电话,请忽略它。美国国税局只通过纳税申报单上的地址联系纳税人。
8.如果你在家工作,考虑家庭-办公室扣除。
简化的家庭-办公室扣除让那些在家里工作的人毫不费力地取消了他们的家庭办公室。在过去你不得不做一些数学和商店收据备份,并声称家里办公的演绎是国税局的红旗,现在你可以声明一个平5美元每平方英尺在办公室使用,最多1500美元。家庭办公室必须专门用于工作——所以,你不能在那里设置健身房或客房。
9.扣除你的车。
如果你出差用车,你可以将其作为费用扣除,并选择标准中较高的或实际费用。第一种方法是,将你的营业总里程乘以标准的公里数(每英里53.5美分),再加上每英里14美分(每英里行驶的里程为你做慈善工作的里程)。或者,如果你做了一个仔细的记录,你可以根据你开车上班的时间百分比扣除你的实际汽油费、修理费等。
10.别忘了扣除健康保险费。
小企业主最常犯的错误之一就是没有扣除他们的健康保险费用。你也可以扣除商业车辆保险和人寿保险的保费。问问你的会计或者仔细查看一下美国国税局的网站。
11.了解设备和物资之间的区别。
设备(也称为资本支出)通常包括不需要每年补充的东西,如办公家具和电脑。你可以在一年内冲销新设备的成本(最多100万美元),或者随时间折旧。一整年购买的用品,如钢笔、纸和墨水,在购买的那一年就会被注销。
12.确保你理解独立承包商和雇员之间的区别。
确保让所有与你合作的独立承包商填写W9表格,并立即向他们发送1099税表(如果你还没有这样做的话)。参考SBA网站学习更多)。
13.知道什么时候求助。
你是否知道,如果你除了做自由职业之外还有一大笔收入,那么你很有可能不用支付每季度的税?你有没有考虑过推迟收入或加速扣减来减少你的税单?你知道养老金计划如何降低你的税收吗?如果没有,做一些研究,参加一门课程或给会计打电话。
感谢纽约威利斯顿公园AVM DeMars注册会计师事务所(AVM DeMars CPAs, LLP)的Adele Valenzuela为本文贡献了她的时间和见解。